Receita e custos variáveis
Despesas fixas do mês
Lucro operacional
R$ 2.700,00
margem de 1,1%
Margem de contribuição
49,5%
R$ 123.750,00
Ponto de equilíbrio
R$ 244.545,45
folga de 2,2% sobre o faturamento
DRE do mês
Receita brutaR$ 250.000,00
(-) Impostos (8,0%)- R$ 20.000,00
Receita líquidaR$ 230.000,00
(-) Custo do produto (32,0%)- R$ 80.000,00
(-) Comissões (5,0%)- R$ 12.500,00
(-) Taxas de pagamento (2,5%)- R$ 6.250,00
(-) Frete (3,0%)- R$ 7.500,00
Margem de contribuiçãoR$ 123.750,00 (49,5%)
(-) Folha + encargos- R$ 85.050,00
(-) Mídia / CAC- R$ 20.000,00
(-) Ferramentas e software- R$ 3.500,00
(-) Aluguel e estrutura- R$ 6.000,00
(-) Contabilidade e jurídico- R$ 2.500,00
(-) Outras despesas- R$ 4.000,00
Total de despesas fixas- R$ 121.050,00
Lucro operacionalR$ 2.700,00 (1,1%)
Peso de cada bloco no faturamento
Impostos8,0% · R$ 20.000,00
Custos variáveis42,5% · R$ 106.250,00
Despesas fixas48,4% · R$ 121.050,00
Lucro1,1% · R$ 2.700,00
Período anterior (base da análise horizontal)
Análise vertical (AV) e horizontal (AH)
AV mostra o peso de cada linha sobre a receita bruta do próprio período. AH compara o valor atual com o período anterior em R$ e em %.
| Linha | Anterior | AV ant. | Atual | AV atual | AH R$ | AH % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Receita bruta | R$ 210.000,00 | 100,0% | R$ 250.000,00 | 100,0% | +R$ 40.000,00 | +19,0% |
| (-) Impostos | R$ 16.800,00 | 8,0% | R$ 20.000,00 | 8,0% | +R$ 3.200,00 | +19,0% |
| Receita líquida | R$ 193.200,00 | 92,0% | R$ 230.000,00 | 92,0% | +R$ 36.800,00 | +19,0% |
| (-) Custo do produto | R$ 63.000,00 | 30,0% | R$ 80.000,00 | 32,0% | +R$ 17.000,00 | +27,0% |
| (-) Comissões | R$ 10.500,00 | 5,0% | R$ 12.500,00 | 5,0% | +R$ 2.000,00 | +19,0% |
| (-) Taxas de pagamento | R$ 5.250,00 | 2,5% | R$ 6.250,00 | 2,5% | +R$ 1.000,00 | +19,0% |
| (-) Frete | R$ 6.300,00 | 3,0% | R$ 7.500,00 | 3,0% | +R$ 1.200,00 | +19,0% |
| Margem de contribuição | R$ 108.150,00 | 51,5% | R$ 123.750,00 | 49,5% | +R$ 15.600,00 | +14,4% |
| (-) Folha + encargos | R$ 75.600,00 | 36,0% | R$ 85.050,00 | 34,0% | +R$ 9.450,00 | +12,5% |
| (-) Mídia / CAC | R$ 14.000,00 | 6,7% | R$ 20.000,00 | 8,0% | +R$ 6.000,00 | +42,9% |
| (-) Demais despesas fixas | R$ 15.000,00 | 7,1% | R$ 16.000,00 | 6,4% | +R$ 1.000,00 | +6,7% |
| Total de despesas fixas | R$ 104.600,00 | 49,8% | R$ 121.050,00 | 48,4% | +R$ 16.450,00 | +15,7% |
| Lucro operacional | R$ 3.550,00 | 1,7% | R$ 2.700,00 | 1,1% | -R$ 850,00 | -23,9% |